Tableau entrées-sorties mondial

Le Tableau entrées-sorties (TES) a de multiples finalités : calculer le l’évolution du PIB en volume, étudier la structure de production des branches, l’utilisation des biens et des services, mesurer les échanges extérieurs par pays. Son dérivé, le TES symétrique permet d’éclairer sur les contenus en importations ou les chaînes de valeur mondiale qui mesurent la valeur ajoutée de chaque pays dans les échanges mondiaux, etc.… Au début des années 2000, Eurostat a lancé un groupe de travail pour harmoniser les méthodes d’élaboration entre pays afin de permettre les comparaisons internationales et d’avoir un TES européen. Ce travail a été poursuivi à l’ONU en 2018 par la rédaction d’un manuel.

Présenter les méthodes de chaque pays pour évaluer le PIB, élaborer des comptes de l’industrie et d’autres branches ou calculer des indices de prix et de volume, comparer les compte satellites et environnementaux, etc…, sont des objectifs de ce site. Mais il a aussi pour objet de faire des comparaisons entre pays sur des questions d’actualité telles que désindustrialisation, financiarisation, dépenses publiques, économie numérique, transition énergétique,…. L’essentiel est de rester ici en phase avec l’actualité économique.

Toute étude économique doit s’appuyer sur de telles comparaisons. Toutefois les méthodes spécifiques à chaque pays pour évaluer telle ou telle opération ou classer telle ou telle unité institutionnelle, leur interprétation particulière des manuels de comptabilité nationale, rendent parfois difficiles ces comparaisons. En outre, depuis 2009 et surtout 2020 la mondialisation s’est ralentie surtout avec la pandémie. Tandis que le repli des nations sur elle-même s’est affirmée. Mais demain le besoin d’harmoniser les méthodes et d’élaborer un TES mondial et d’autres tableaux de la comptabilité nationale reviendront peut être au premier plan. Le nombre important de formations internationales sur ces sujets en est la preuve.

 

Supply and Use Table (SUT) has multiple purposes :to calculate GDP in volume, to study production structure by industries and uses of goods and services, to measure external trade by countries. Its derivative, Symmetric input output table (SIOT) shed light on imports contents,the world value chains whichmeasure value added of each country in world trade, …  At the early 2000s, Eurostat launched a task force to harmonize compilation methods between countries in order to do international comparisons and to get an European SUT. In 2018 this work went on at United Nation ; a guide was written. 

Presenting each country’s methods to estimate GDP, compiling manufactured goods and other industry accounts ,calculating price and volume indices of each product, comparing satellite accounts or environmental accounts …,  are some of the objectives of the site. But its also focuses on topical issues such as de-industrialisation, financialization, public expenditures, digital economy, energy transition…. The main issue is to keep up with the economic news.

Every economic study has to be based on such comparisons. However, specific methods used by each country to evaluate this or that transaction or classification of each institutional unitand their own interpretation of international guidesmake  these comparisonssometimes difficult. Moreover, since 2009 and especially 2020due to thepandemic,  globalization has slowed down. While withdrawal of nations into themselves has raised. But to morrow harmonizing methods and developping a wordwhile SUT may be a priority. The high number of international training courses on this topic seems a proof of this.

 

 

Sommaire

I -INTRODUCTION

II – COMMENT DÉFLATER DES SERVICES COMPLEXES SOUS L’EFFET DU NUMÉRIQUE ?

III – MESURER LA VALEUR AJOUTÉE DE CHAQUE PAYS DANS LES ÉCHANGES MONDIAUX ?

IV – DÉSINDUSTRIALISATION ET TERTIAIRISATION EN FRANCE

V – UNE MÉTHODE ATYPIQUE EN FRANCE

VI – S’INSPIRER DES MÉTHODES ÉTRANGÈRES POUR ESTIMER LA FBCF ET LE PIB

VII – FAUT-IL NE PLUS FAIRE DES COMPTES EN VOLUME ?

VIII – COMMENT PRENDRE EN COMPTE L’ENVIRONNEMENT ?

IX – LA MESURE DES INÉGALITÉS ET DE REVENUS ET DE PATRIMOINE

X – UN TES MONDIAL

Michel Braibant

Résumé

° J’ai passionnément aimé la comptabilité nationale : ses concepts, l’élaboration des comptes, les formations en France et à l’étranger, les missions dans d’autres pays pour apprendre leurs méthodes comptables, les réunions internationales pour y présenter des documents ou animer des sessions des conférences Input-Output tous les 4 ans.

° « Nul n’est prophète en son pays ». J’ai bien tenté d’orienter l’élaboration du tableau entrées-sorties (TES) selon le modèle des autres pays par secteur d’activité (regroupant les entreprises ayant la même activité principale) et non par branche (composée d’unités de production homogènes produisant un même produit), de mettre en place des outils utilisés à l’étranger pour estimer les agrégats importants de ce tableau, telle la formation brute de capital fixe (équivalent de l’investissement en comptabilité d’entreprise). Je suis économiste et pas technicien. L’informatique prend d’ailleurs beaucoup de temps aux comptables nationaux. L’idéal serait sans doute de trouver un équilibre entre l’informatique, le traitement automatisé des données statistiques et l’économie. Cet équilibre a-t-il été trouvé ?

 

° Et puis les comptes nationaux ont évolué au fil du temps. D’une comptabilité approfondie des branches d’activité économique au moment où la fresque historique du Système productif est publiée par l’Insee en 1974, ils ont suivi d’autres priorités : le court terme (les comptes trimestriels) et les finances publiques sous la houlette de l’Office Statistique (Eurostat) de l’Union Européenne et du respect des critères de Maastricht. Les comptes financiers et de patrimoine ont aussi été développés au fil du temps (page Comptes financiers et non financiers). Dans sa définition la plus simple, la récession correspond à deux trimestres de suite de diminution du PIB. Il est normal que ce dernier soit calculé à travers les comptes trimestriels. De même il est normal que l’outil statistique vérifie si les critères de convergence sont respectés. Mais Eurostat publie en parallèle de multiples études thématiques avec des tableaux commentés. Or c’est l’énergie (électricité, gaz, énergies renouvelables) qui arrive largement en tête des sites les plus consultés.

° La désindustrialisation sans précédent en France (le solde extérieur des échanges de biens avec les pays de l’UE atteint 130 milliards d’euros de déficit en 2021), la crise de l’énergie, les questions environnementales, la mesure de la qualité des services publics,…. sont aussi des questions économiques de premier plan. Mais les comptes nationaux n’y répondent pas vraiment soit par manque de moyens sachant qu’il faut répondre aux objectifs précédents (pour appliquer la méthode économétrique des comptes trimestriels, il vaudrait mieux soi-disant conserver un TES en branche : on estime la variation de la production de la branche automobile à partir des immatriculations de voitures neuves – voir méthode page Reprise économique fragile), soit par conservatisme, soit enfin parce que les experts diront que ce n’est pas l’objectif des comptes nationaux d’y répondre. L’Insee a aussi privilégié la rétropolation de séries longues, remontant jusqu’en 1978, voire 1949, pour améliorer la qualité des régressions. Mais à quoi sert la Comptabilité nationale ?

° Qu’est-ce qui est important ? Des statistiques des  finances publiques trimestrielles que publie Eurostat ou/(et) des comptes annuels les plus parfaits possibles sur l’industrie, l’environnement, l’énergie, la santé voire d’autres branches ? Des indicateurs à court terme ou/(et) des données correctes annuelles sur les échanges extérieurs de biens et surtout de services quand on sait qu’il y a un écart de 10 milliards d’euros en 2021 entre le solde du commerce extérieur des comptes nationaux et celui de la Balance des paiements des services (qu’on ne retrouve pas de cet ampleur dans les autres pays)? Pourrait-on dire quelles sont les objectifs importants à moyen terme de l’économie (la société) française ?  N’est-ce pas une priorité de rédiger une vingtaine de pages simples sur l’énergie et/ou l’industrie en présentant tous les aspects (et pas seulement les prix) et bien entendu des comparaisons internationales ?

° Ne peut-on satisfaire plusieurs objectifs économiques en même temps ? Le déficit et la dette publique (112,5% en 2021) sont suivis de près (page Dette publique). La confiance des agents économiques et des marchés financiers en dépend aussi en grande partie. La dépense publique représente 59% du PIB en 2021, ratio le plus élevé au monde hormis le Brésil (page Dépenses publiques en Europe). Mais ces deux agrégats sont liés aussi à la croissance (recettes fiscales) et au solde du commerce extérieur. Si il est positif, la dette publique est allégée. De même, une bonne situation financière des entreprises entraîne moins de dépenses de l’État (subventions, crédits d’impôts,..) et plus de recettes fiscales. On a choisi de ne pas nous limiter aux questions « prioritaires » des comptes nationaux actuels.

 

 

 

1/ Menu « concepts et méthodes »

° Notre propos est d’abord de définir les méthodes pour évaluer les opérations (flux et stocks) à partir des concepts de comptabilité nationale. Gardons d’ailleurs à l’esprit qu’elle n’est pas une science exacte. Il peut y avoir des discussions sur l’interprétation des manuels internationaux. On l’oublie trop souvent. Les différentes méthodes de calcul du produit intérieur brut (PIB) dans les principaux pays « pilotes » en comptabilité nationale sont là pour le montrer.

° Une fois définies une ou deux méthodes d’évaluation, on passe au chiffrage. Mais assez vite se pose la question de voir comment font les autres pays pour évaluer tel ou tel agrégat ? Aboutit-on à des résultats proches ou très différents même si chaque pays a ses spécificités économiques ? Recherchant des comparaisons internationales, on ne doit pas hésiter à se demander si celles-ci ont un sens ? Les classifications des unités institutionnelles sont-elles les mêmes ? Les tableaux sont-ils comparables ? Aussi on fait une étude approfondie des pratiques françaises et étrangères ainsi que des sources et des données. Il s’agit de les préciser avec le souci de les améliorer ponctuellement.

° On lira d’abord les « inventaires RNB » de ces pays « pilotes » qui explicitent leur calcul du PIB. On ira sur les bases de données françaises et internationales quitte à modifier certains chiffres même de manière imparfaite quand on a de bonnes raisons de le faire pour permettre les comparaisons entre pays. Les méthodes de ces modifications sont bien entendu précisées. Cette solution vaut mieux que comparer des données non homogènes ou ne rien comparer.

° Ce blog aborde d’autres aspects de la comptabilité nationale comme les comptes de secteurs institutionnels, le tableau économique d’ensemble, les comptes de patrimoine, les finances publiques, etc… Donner une formation de comptabilité nationale, c’est d’abord fournir un maximum d’exemples fictifs pour aider à mieux comprendre les concepts et méthodes.

 

2/ Menu « méthodes et résultats »

° Au-delà des concepts et des méthodes, la seconde partie propose des techniques de comparabilité internationale et des résultats. En effet, il existe bien des manuels internationaux pour élaborer les comptes. Mais ils ne rentrent pas dans le détail, ne tiennent pas compte des sources statistiques de chaque pays. De plus, ils doivent renvoyer vers d’autres manuels sur des questions précises comme la mesure complexe des variations de stock ou des chaînes de valeurs mondiales. Et puis, il est utile de faire le lien entre les manuels et les pratiques de chaque pays. Avant, il existait des notes de méthode (notes de base) en France. Elles ont quasiment disparu. Il est de nouveau utile de comparer les résultats (en niveau ou en ratio) des différents pays même si les structures économiques sont différentes.

° Donner une formation de comptabilité nationale, c’est présenter ses principaux tableaux et se focaliser sur les données importantes. Puisse-t-on  choisir les bons ratios et nuancer les conclusions qu’on fait souvent au regard des chiffres. De nombreux ouvrages ont traité de l’intérêt et des limites des comparaisons internationales, des méthodes les plus pertinentes à propos de telle ou telle question économique et des erreurs à éviter dans les démarches comparatives.

° Cette  seconde partie aborde les comptes de toutes les branches de l’économie (agriculture, énergie, industrie, construction, commerce, transport, services, environnement, recherche-développement, santé, éducation, tourisme, etc…), ceux des secteurs institutionnels (administrations publiques, ménages, sociétés financières, …). Ce sont des efforts orientés, l’un après l’autre, pour décrire à la fois les méthodes et les résultats.

° Car à quoi bon faire des comptes si ce n’est pour faire des études ? C’est en faisant des études sur ses propres comptes que l’on prend conscience de certaines fragilités. Il n’est pas nécessaire de faire des études approfondies mais de rappeler d’abord les principales évolutions et structures en France et si possible à l’étranger. Une analyse synthétique de l’énergie, si peu développée, ne se ramène pas ainsi à la hausse des prix même si c’est la question la plus préoccupante du moment. Il faut y préciser des notions comme le taux de dépendance énergétique, le mix énergétique ou les économies d’énergies et les mesurer dans chaque pays. D’autres questions comme le traitement des déchets nucléaires ou le maintien ou non du marché européen de l’énergie sont essentielles.

 

 

3/ Menu « résultats et études économiques »

° La troisième partie aborde des questions économiques actuelles : comment la désindustrialisation s’est opérée dans les différents pays (page Désindustrialisation par pays  et page Diversité tertiaire) ? Quel est le solde du commerce extérieur ? Comment la financiarisation a-t-elle évolué ? Comment le revenu des ménages a-t-il varié par niveau de vie ? Quelle est la part du secteur tertiaire ou du numérique dans l’économie ? La dépense publique a-t-elle augmenté dans tous les pays ? Quelle est la proportion de l’investissement incorporel ? Les schémas des chaînes de valeurs mondiales sont-ils toujours les mêmes depuis les crises de 2009 et 2020 ? La crise économique liée à la pandémie de covid-19 devrait renforcer ce besoin d’analyse de ces questions (page Crises économiques et comptabilité nationale).

 ° On s’efforcera de décrire les principaux résultats en France et à l’étranger, spécifiques à chaque sujet. Mais l’économie est un tout : une dépense publique élevée en France ne peut être analysée sans oublier la spécificité du système de retraites et de redistribution, voire la désindustrialisation ou le déficit chronique des échanges extérieurs. Donner une formation de comptabilité nationale c’est décliner les évolutions économiques significatives et les analyser.

 ° J’ai cherché à équilibrer les thèmes plutôt que d’approfondir tel ou tel. J’ai tenté de faire un inventaire des études en France et à l’étranger sur chacun d’entre eux dans un souci de vulgarisation. Mais la démarche est aussi de vérifier les conclusions de ces études ou d’en trouver d’autres. Que ce soit une illusion, c’est possible et même probable.

° Le problème au seuil de cette troisième partie était de relier les méthodes, les résultats et les ratios pertinents. Quand on fait une étude sur la financiarisation, est-ce qu’on peut comparer les taux de marges (excédent brut d’exploitation / valeur ajoutée) des sociétés non financières de tous les pays européens ? Est-ce qu’on peut comparer les dividendes distribués par celles-ci aux ménages ?

° Certains me reprocheront ce besoin de comparabilité pour faire une analyse économique. Mais à quoi bon s’intéresser en France au ratio des dépenses publiques rapportées au PIB sans le regarder dans  tous les pays du monde ? Après c’est une autre question que de savoir si la comparabilité de ce ratio a un sens ou bien si les unités sont classées de manière homogène ? Aux États-Unis ou au Royaume-Uni, le salarié passe souvent par un fonds de pension pour financer ses retraites : cela représente moins d’argent comptabilisé dans les dépenses publiques qu’en France. En Allemagne et aux Pays-Bas, les hôpitaux ne sont pas classés dans les administrations publiques : raison de plus pour trouver une méthode de comparabilité.

° Mais pour le moment, je n’ai pas trouvé de moyens plus appropriés pour dégager quelques observations économiques dans ces domaines et bien d’autres. Certes la plupart des régimes sont aujourd’hui proches du modèle capitaliste, à quelques exceptions près, mais avec des nuances. On peut se demander à quoi bon étudier les inégalités par pays ? Mais justement elles ne sont pas de même ampleur dans le monde. Le choix des pays est d’ailleurs important (grands et/ou petits pays, pays pionniers en comptabilité nationale,…). Sans faire injure aux autres pays, on a extrait souvent les données de 16 pays « pilotes » en matière de TES au niveau mondial. Pour d’autres ratios (dépenses publiques ou de santé / PIB, taux de marges des entreprises), ces comparaisons ne devraient pas aussi se limiter à l’UE. En outre, elles ne peuvent à elles seules orienter la politique économique d’un pays à moins d’avoir une vision générale de l’économie. Celle-ci forme un tout. Ici aussi, ceci n’empêche pas de lire les théoriciens de la pensée économique.

 

 

 

 

 

 

 

 

I – INTRODUCTION

Au fil des pages, et d’un domaine à l’autre, prend ainsi forme le dessein de décrire les méthodes des comptes en France et à l’étranger et les principaux résultats et études économiques.

On présente ici les méthodes de confection du TES, appelé tableau de ressources-emplois (TRE) à l’étranger. On les schématise par des exemples fictifs (des tableaux excel sont insérés dans les pages) pour faciliter la compréhension. Il s’agit de les comparer aux recommandations internationales et aux comptes de chaque pays pour voir si la méthode française est plus ou moins appropriée.

L’analyse des méthodes conduit à celle du système productif : l’agriculture (page Comptes agriculture), l’industrie (page Comptes de l’industrie), l’énergie (page  Comptes de l’énergie), les services marchands (page Comptes des services), la construction (page Comptes de la construction), la R&D  (page Compte de la recherche développement), l’environnement (Compte Environnement), les compte satellites de la santé, l’éducation, le tourisme, etc,… (page Comptes satellites). Il s’agit ainsi de comparer les différences de ratios et d’évolutions entre les agrégats français et étrangers.  Quelle est la nature exacte de telles différences? On n’en sait parfois rien. 

Prenons un exemple : si la productivité du travail de la construction baisse de -0,5% par an depuis 1995 en France (comme dans d’autres pays : États-Unis, Italie, Espagne, Autriche,..) alors qu’elle augmente légèrement dans l’U.E. (+0,4% par an), c’est peut être lié à un partage volume-prix approximatif. Mais c’est peut être aussi le reflet de la réalité. Celle ci peut se situer entre ces deux évolutions. Et demain, d’autres études pourront confirmer cette baisse alors que nous avons choisi de vérifier ce chiffre. Ce sont ces comparaisons qui conduisent à s’interroger sur les chiffres même si chaque pays a ses structures productives spécifiques et ses méthodes comptables.

 La productivité horaire du travail ne baisse plus (+0,1% par an entre 2010 et 2018 avec un net regain depuis 2014 : +1,8% par an). Mais elle augmente de +0,9% dans l’UE. Ceci montrerait les difficultés du partage volume-prix : chaque logement construit est différent. A moins qu’il ne s’agisse d’une mesure approximative des heures travaillées, notamment du travail dissimulé, supposé stable dans le temps en proportion du travail mesuré. On trouve une explication partielle de cette évolution : les investissements en volume par la construction sont à peine plus élevés en 2017 qu’en 2010.

Une publication de l’Insee du 9 juillet 2010 sur l’indice du coût à la construction (ICC) précise que celui-ci intègre désormais des normes énergétiques comme les réglementations thermiques car leur introduction ne correspond pas à un effet prix mais à un « effet qualité ». Cela remonte à l’abandon du métrage au profit d’un indice hédonique. Cette méthode consiste à établir à partir d’un modèle économétrique, une relation entre le prix du marché de construction et les caractéristiques de l’ouvrage, ceci permettant d’évaluer la valeur implicite de ces différentes caractéristiques. L’effet qualité est supposé être capté en mesurant l’évolution des caractéristiques entre deux périodes : toutefois, le prix des logements varie souvent en fonction d’un trop grand nombre de caractéristiques, parfois difficilement observables dans les données, si bien que la mesure de l’effet qualité dans l’évolution des prix des logements demeure un exercice délicat.

Cette question à priori anodine ne l’ est pas tant que ça :

  • 75% des français rêvent de vivre en maison individuelle.
  • la crise des subprimes de 2007 a pour principale raison l’endettement sans fin des ménages pour acheter sa maison,
  • le secteur du bâtiment et du logement représente 43 % des consommations énergétiques annuelles françaises et il génère 23 % des émissions de gaz à effet de serre (GES) français.

 

Certaines pages sont liées entre elles. Par exemple, pour lire l’analyse des dépenses publiques (page Dépenses publiques en Europe), on se reportera aux pages Administrations Publiques, Dette publique, Comptes satellites et Richesse et consommation.

On se réfère principalement à trois bases de données : celle de l’INSEE, d’Eurostat et de l’OCDE. Cette dernière intègre plus de pays et parfois plus d’agrégats. Ces bases sont d’autant plus utiles que de nombreuses publications d’études conceptuelles, comptables et économiques les accompagnent. On ne dira jamais assez que le travail du comptable national est certes de s’appuyer sur les fichiers de bases pour élaborer les comptes, mais aussi de confronter les sources statistiques, de faire parfois des études sur son domaine, et de connaître si possible les méthodes étrangères.

Les séries de l’INSEE remontent à 1978, voire 1949 pour certaines. Les deux bases internationales sont disponibles depuis 1995 en valeur et en prix chaînés  (page Vers des prix chaînés équilibrés ?). D’autres bases de données ont été utilisées  françaises ou internationales (FMI, CNUCED,…).

Le TES français n’est pas vraiment comparable aux tableaux ressources-emplois (TRE) étrangers par secteurs d’activité ou par branches d’activité principale (voir page Tableau « ressources-emplois »). Celles-ci regroupent les unités d’activité économique au niveau local exerçant la même activité économique principale : la part de la valeur ajoutée (VA) industrielle en France, déjà faible, est ainsi minorée d’un point par rapport à celle des autres pays. Certes des ratios en niveau et en évolution (productivité du travail, taux de marge,…) sont plus comparables. Seuls les ERE par produits en ligne ne changent pas en théorie quand on passe du TES français aux TRE étrangers. 

Notons d’autres différences de méthode qui rendent difficiles les comparaisons internationales. On peut citer:

  • un calcul erronée de la FBCF en R&D en Suède,
  • l’absence de marges de transports dans quelques pays dont l’Allemagne (Marges de transport),,
  • des évolutions de prix des services aux entreprises et des télécommunications surprenantes au Royaume-Uni,
  • une méthode de calcul de la correction CAF-FAB particulière en France (page Correction CAF-FAB), cohérente cependant avec le Système des Comptes Nationaux de l’ONU (SCN)
  • traitement différent selon les pays des services achetés pour être revendus et plus généralement des doubles comptes (billets de transport des agences de voyage, immeubles des promoteurs,..), 
  • une méthode différente d’estimation de la FBCF en logiciels,
  • une ventilation de la correction territoriale (dépenses touristiques) par produits dans certains pays et pas dans d’autres,… 

Bref, les exemples ne manquent pas. À tel point qu’on peut se demander si la préparation d’une nouvelle base des comptes nationaux ne nécessite pas de connaître les méthodes des autres pays, sans pour autant les suivre. Ceci n’est pas facile même si Eurostat (l’office statistique de la Communauté Européenne) rassemble les « inventaires RNB » qui les explicitent. Celles du TES ont été présentées dans le Manuel « Supply and Use » publié par Eurostat en 2008 [1] (les nombres entre crochet renvoient à la bibliographie en bas de page).

Au delà de ces aspects, trois questions économiques (parmi d’autres) étaient venues sur le devant de la scène durant ces dernières années. Ces questions sont souvent traitées dans ce blog. 

 

 

 

 

 

 

II – COMMENT DÉFLATER DES SERVICES COMPLEXES SOUS L’EFFET DU NUMÉRIQUE ?

Dans le calcul des indices de prix, l’effet-qualité est compris dans l’évolution du volume et non du prix (voir page Mesure des volumes et des prix). Cet effet-qualité se pose pour les biens comme pour les services. On se demande si il est bien pris en compte autant quand la qualité s’améliore que quand elle se détériore ? Le calcul des indices de prix des biens semble s’intéresser surtout à l’amélioration de la qualité comme si celle-ci ne pouvait se détériorer avec des produits manufacturés dont le cycle de vie ne cesse de se réduire. La mesure de l’inflation devrait en tenir compte.

La mesure de cet effet se pose surtout dans les activités tertiaires. L’importance qu’elles ont prises en terme économique (80% des emplois) et social, les concepts et méthodes qu’on utilise, les statistiques dont on dispose, sont-ils adaptés pour apprécier les services modernes? Certes, des progrès ont été accomplis du fait des enquêtes sur les indices de prix auprès des producteurs (page Mesure des volumes et des prix). Mais les comptes nationaux ne retiennent, ce faisant, que des améliorations de la qualité de la production (« output »), par exemple à travers une « meilleure » appréhension du volume des produits « nouveaux ». On en garde ici le principe mais en élargissant l’objet à des indicateurs de qualité, afin d’avoir une idée du résultat (« outcome ») pour l’usager. Cette qualité peut être en effet appréhendée de différente manière comme dans l’éducation, la santé, ou dans d’autres services, chaque activité tertiaire ayant ses propres indicateurs. Mais il faudrait à l’avenir des études plus développées que des réponses fragiles à travers quelques tableaux et graphiques.

À cette complexité croissante, ne doit-il pas correspondre une diversité des approches statistiques ? Ne faudrait-il pas aussi mesurer la valeur des services « modernes » par la quantité de travail qui y est incorporée ou tout autre indicateur réel de leur activité, tel le résultat ? Les difficultés conceptuelles et pratiques que soulèvent ces approches alternatives ne peuvent empêcher que, au moins pour ces services, la question actuellement se pose.

Cette question est différente de la mesure du bien-être : le PIB ne tiendrait pas compte des dommages sur l’environnement : pollution et épuisement des ressources naturelles (page Compte Environnement). Il n’intègre ni le travail domestique, ni le travail bénévole. Il ne déduit pas les pertes correspondant à la destruction des richesses naturelles. Le résultat d’un service est, lui, beaucoup plus ponctuel et peut être plus chiffrable que la notion de bien-être plus vague : que signifie le bien-être d’une nation ? On dispose d’ailleurs d’une batterie d ‘indicateurs pour le quantifier, comme l’indice de développement humain (I.D.H.) (page PIB et bien-être). Le résultat d’un service, à travers la qualité, peut être intégré dans l’évolution du volume de ce service. Mais comment mesurer l’évolution de cette qualité dans chaque service (éducation, santé, services numériques, commerce, etc… ) ?

Il faut distinguer les services aux entreprises et ceux aux particuliers. Pour ceux-ci, le résultat est tout aussi important que la productivité. S’est-il amélioré malgré les hausses de la productivité du travail dans certains services privés aux particuliers (activités financières, assurances, mutuelles, téléphonie, …) ou dans les services administratifs? Des innovations, présentées comme telles par les entreprises ou les administrations, le sont elles vraiment pour l’usager? La plupart des services « modernes » aux particuliers (ceux dont la demande croît fortement, parfois de façon exagérée) ne sont plus personnalisés, avec un émiettement des responsabilités.

Le numérique a-t-il ainsi vraiment permis une amélioration de la qualité des services en France? Certes le numérique apporte des avantages appréciables comme des services quasi-gratuits (page économie numérique). Il développe des services informatiques très performants comme le « cloud-computing » : il permet notamment à une société, un ménage,… d’accéder à des ressources informatiques sur Internet (stockage, puissance de calcul, logiciels) plutôt que via sa propre infrastructure informatique.

Mais comment a évolué la qualité des services et des biens, depuis 20 ans? les erreurs de gestion, mêlées à des critères financiers ou des besoins d’économie, ne sont-elles pas en augmentation ? Les vérifications sont-elles moindres du fait de la numérisation (contrôle automatisé)? L’économie numérique, dont on vante tant les mérites, ne profite-t-elle pas à une minorité qui sait s’en servir, les autres se débrouillant comme ils peuvent? Les exemples ne manquent pas de services qui fonctionnent imparfaitement  :

  • modification d’adresse d’un usager sans changement de numéro de téléphone que l’opérateur gère mal,
  • changement perpétuel de trop nombreux logiciels alors que l’usager n’a pas eu le temps de s’adapter au précédent,
  • difficultés pour ceux qui n’ont pas internet de répondre aux demandes de l’administration et d’obtenir satisfaction,
  • réponse très lente des entreprises privées et des administrations aux questions simples des usagers,
  • distributions tardives voire inexistantes des proclamations électorales dans les boîtes aux lettres,
  • temps anormalement élevé passé par l’usager devant l’ordinateur pour faire avancer un dossier,
  • plusieurs mois d’attente pour refaire des papiers d’identité,….

D’ailleurs, certains économistes sont dubitatifs : dans certains produits numériques, les problèmes de mesure de la productivité seraient moins importants que ce que l’on suppose. Ils estiment que son ralentissement reflète probablement une véritable diminution du taux de croissance technologique plutôt qu’une erreur de mesure. En outre, les prix des activités numériques aussi bien les matériels informatiques que les télécommunications ont plus baissé en France que dans les autres pays entre 2000 et 2019. De même, les prix des logiciels évoluent moins vite que dans d’autres pays. Autrement dit si il y a un problème de mesure des évolutions des prix de ces activités, il n’est pas spécifique à la France. Sans compter que les prix de tous ces services, qui ne fonctionnent pas très bien, ne prennent pas en compte un effet-qualité négatif alors qu’ils le devraient.

 

Pourtant d’autres avancent que la croissance du PIB en volume serait sous-évaluée ou du moins non significative, allant pour certains  jusqu’à rejeter ce calcul, considérant que la mesure des revenus est la plus correcte (approche « revenus » du PIB). D’une part, les évolutions de prix à qualité constante des services modernes ou des biens faits sur mesure seraient difficiles à connaitre, sous l’effet des produits de l’économie numérique.

D’autre part, les comparaisons internationales montrent de fortes divergences des prix de ces produits alors même que la diffusion de ces technologies laisserait supposer une certaine convergence des prix entre pays. Ces économistes pointent alors des divergences de méthode pour mesurer les changements de qualité de ces produits et se servent de l’écart entre pays dans la dynamique de prix comme étalon de l’erreur de mesure du partage volume‑prix.

Il est vrai que le partage volume-prix est devenu difficile dans une économie numérique et dans une économie où les biens se vendent en même temps que des services. Ainsi la production réelle des services de télécommunications aurait été largement sous‑estimée au Royaume Uni. La quantité de données transmises par réseau de télécommunications affiche une croissance exponentielle entre 2010 et 2017. Logiquement, cette forte amélioration devrait générer une forte hausse des volumes. Or la VA en volume de ces services a diminué de 8% sur cette période. La hausse des prix est de 3%. Des méthodes alternatives, prenant en compte la croissance de la consommation de données, aboutiraient à une forte baisse des prix.

 

On rappelle d’abord que l’indice de prix des biens ne prend en compte que les améliorations de la qualité, jamais leur détérioration. En outre une amélioration de la qualité d’un bien sous forme d’un produit nouveau ne donne souvent pas le choix au consommateur d’acheter le bien ancien.

Mais ne serait ce pas plus complexe que cela ? Qu’en est-il des autres pays qui continuent de calculer le PIB en valeur selon les approches « demande » et « production » puis à le calculer en volume voire en même temps qu’en valeur ? La crise de 2020 conduit certes à se poser des questions sur le calcul prioritaire d’un PIB en volume dans une économie qui produit de plus en plus de biens jetables et polluants, etc… . Les débats restent ouverts : calcul du PIB en terme de revenus uniquement en valeur ou bien calcul du PIB en volume selon les méthodes classiques, évaluation de la production des services non marchands en période de confinement, calcul de la productivité du travail dans une économie de télétravail, etc… (voir page Crises économiques et comptabilité nationale).

Sur les années précédant la crise de 2007-2009, on n’a pas assez fait le rapprochement qui s’impose entre la théorie et les évolutions des prix, notamment à travers les comparaisons internationales. Il apparaît ainsi que ces questions délicates de partage volume-prix existent dans tous les pays. Aussi, pour avoir une idée de la qualité du partage volume-prix en France, ne faut-il pas comparer les indices de prix avec ceux des autres pays? C’est ce qu’on fait pour les produits de l’économie numérique,  la construction et les services (pages économie numérique, Partage Volume Prix).

Pour ces derniers, les prix relatifs de la valeur ajoutée (VA) des branches tertiaires par rapport à la VA des branches qui produisent des biens augmentent en France 2 fois plus vite que dans l’UE entre 1995 et 2018 (écart de 0,7% par an). Maiscette divergence provient en grande partie, non des prix des services, même si certains sont assez mal mesurés jusqu’en 2010 (éducation, services aux entreprises), mais des évolutions fortes des prix des consommations intermédiaires (CI) des produits industriels, qui sont consommés pour l’essentiel par les branches industrielles. Du coup, le prix de la VA (production – CI) de l’industrie-agriculture diminue de – 0,1% par an de 1995 à 2018 en France, évolution qu’on ne retrouve pas dans la majorité des pays : + 0,9% par an dans l’UE.

La question du partage volume-prix ne serait pas spécifique à la France. La croissance n’y serait pas sous-estimée relativement aux autres pays. Le calcul du PIB en volume à partir des approches « demande » et « production » est fait dans tous les pays, ce qui montre l’importance du PIB en volume dans les autres pays (voir page Calcul du PIB dans plusieurs pays). Il est admis que ce calcul a un sens. Mais il est aussi reconnu que le PIB n’est pas un indicateur de bien-être social et environnemental (page PIB et bien-être).

 

 

 

 

 

 

 

III – MESURER LA VALEUR AJOUTÉE DE CHAQUE PAYS DANS LES ÉCHANGES MONDIAUX ?

On schématise aussi à travers plusieurs pages (page Chaînes de valeur mondiales, page TES méthode mondiale) les différents projets (FIGARO pour Eurostat, TIVA pour l’OCDE) d’élaboration d’un TES mondial dont le but principal est notamment d’évaluer les chaînes de valeur mondiales (CVM), (« valeur ajoutée de chaque pays dans les échanges mondiaux de biens et services« ). Ceci n’est pas toujours facile : les données du commerce extérieur de chaque pays sont souvent insuffisantes quand elles ne se contredisent pas d’un pays à l’autre (asymétries).

De plus, les pratiques des multinationales qui créent des filiales dans des pays à fiscalité faible avec un ou deux salariés, mais avec une forte valeur ajoutée, modifient le PIB en valeur : cas irlandais en 2015, +34% (page PIB irlandais). Les salaires des informaticiens et des chercheurs sont bien enregistrés aux États Unis (approche « revenu » du PIB) mais les redevances de brevets et licences de reproduction de logiciel le sont en Irlande (approche « production »). Cette question illustre d’ailleurs celle de la mesure délicate du PIB par l’approche « production ». Certains lui préfèrent le calcul par l’approche « revenu ». Mais celle-ci ne permet pas de mesurer le PIB en volume.

La mondialisation économique a ainsi conduit à un monde plus connecté ayant des répercussions profondes sur les modes de production, le commerce international, les investissements étrangers, la croissance économique, le marché du travail et de nombreux autres secteurs de l’économie. L’augmentation des interactions transfrontalières et l’ouverture croissante des nations posent également des problèmes de mesure aux fournisseurs de données micro- et macroéconomiques, tandis que l’interprétation et l’application des statistiques deviennent elles aussi plus difficiles.

Du fait de la mondialisation, l‘importance des frontières légales nationales tend à s’estomper et il pourrait devenir plus difficile d’appliquer les définitions classiques distinguant entre les activités économiques internes (domestiques ou nationales) et externes (étrangères). Il est, dès lors, plus problématique, dans certains cas, de définir la ligne de démarcation entre les unités économiques résidentes et non résidentes — une distinction majeure pour les statistiques macroéconomiques. Une mutation permanente de la balance des paiements est ainsi requise, afin de pouvoir lire et dire les évolutions économiques contemporaines, et poser le cadre général des voies et moyens de la mondialisation.

Les progrès de la mondialisation, qui pourrait toutefois ralentir avec l’épidémie de Covid 19, devraient remettre au goût du jour le TES symétrique par le calcul des CVM dans les échanges internationaux. Déjà se profile un TES mondial, fait à partir de TES symétriques domestiques et importés, pour répondre au défi de la mondialisation et analyser la structure de l’économie mondiale alors que le profilage des données d’entreprise, en partie lié à celle-ci, pose un problème supplémentaire aux comptables nationaux.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

IV – DÉSINDUSTRIALISATION ET TERTIARISATION EN FRANCE

Il reste que la désindustrialisation en France est sans précédent. On ne la retrouve pas à ce point dans les autres pays, sauf au Royaume Uni et en Grèce. Le solde extérieur devient déficitaire en 2003 et ne cesse de se dégrader depuis malgré des redressements épisodiques : – 46,5 Mds en 2020 (page échanges extérieurs). Ce n’est pas du tout le cas de nombreux pays, à commencer par l’Allemagne (+193 Mds en 2020), les Pays-Bas, la Chine. D’autres États s’en sortent bien : pays scandinaves, pays de l’est de l’UE, la Russie (grâce à l’énergie), voire l’Italie (+61 Mds) ou l’Espagne (+16 Mds),.. .L’euro n’est donc pas le seul facteur explicatif de ce déficit.

La désindustrialisation est marquée par une baisse de l’emploi industriel, y compris énergie, de 2,5 millions de personnes entre 1974 et 2018, du fait de la concurrence étrangère et des délocalisations, avec une situation financière souvent difficile et des fermetures d’usines. Elle est marquée aussi par une pénurie de produits (pharmacie, composants électroniques, matériaux de construction, …) et par une dépendance très étroite des importations de l’étranger, ces deux phénomènes allant souvent ensemble. Peu d’économistes évoquent ces pénuries qui peuvent expliquer en partie la baisse de la productivité du travail dans l’industrie depuis 3 ans.

Mais quelles sont les causes particulières de la désindustrialisation en France ? On s y intéresse car ce phénomène, assez complexe, fait référence à plusieurs variables : production, valeur ajoutée, emploi, solde des échanges extérieurs, coefficients budgétaires des ménages (page Consommation des ménages).

Il faut certes pondérer la désindustrialisation par l’externalisation des services. Plus l’industrie sous-traite des services qu’elle produisait auparavant, plus sa VA baisse. Mais si l’industrie a beaucoup externalisé des services en France, c’était avant 2000. Le coefficient technique des services par l’industrie (rapport des CI de services par l’industrie à sa production) a explosé entre 1970 et 2000. Depuis ce mouvement s’est ralenti à tel point que ce coefficient technique tend à se rapprocher entre l’Allemagne et la France. Un autre mouvement a pris le relai : certains  groupes « industriels » produiraient de plus en plus de services (commercialisation après-ventes, sièges sociaux, etc…) en créant des filiales. Une partie de leurs services sont d’ailleurs vendus aux groupes eux-mêmes.

Une économie s’appauvrit-elle avec 10,5% des heures travaillées dans l’industrie manufacturière? Certes ce ratio est sous-estimé de plus de 1 % comparé aux autre pays du fait que l’emploi en France est en branche pure alors qu’il est en secteur d’activité ailleurs (Comptabilité nationale et comparaisons internationales). On note aussi qu’aux États-Unis, voire en Belgique et aux Pays-Bas, cette part est proche de celle de la France sans qu’il y ait appauvrissement de ces pays et déficit extérieur des produits industriels du moins dans les deux derniers pays. Mais il est vrai que ce ne sont pas partout les mêmes emplois tertiaires : aux Pays-Bas, forte proportion du transport et des services aux entreprises bénéfiques pour la Balance des Paiements; en Espagne, le tourisme (bénéfique aussi) et le commerce; en France et au Danemark, importance relative des emplois principalement non marchands, etc,… .

Peut-on produire efficacement des services sans base industrielle? Savoir si il faut produire des biens ou des services, et quels services (publics ou privés), tel n’est pas le propos ici même si ces questions sont essentielles ? Mais peut-on les financer, du moins les emplois non-marchands, sans un excèdent commercial industriel ? La qualité des services, moins exposés à la concurrence étrangère, même si leur part augmente dans les exportations, n’est-t-elle pas meilleure avec une base industrielle forte comme en Allemagne (19,4% des heures travaillées) ? On aurait pu attendre cette qualité de services supérieure en France du fait de leur importance (80% du PIB). Or est-ce vraiment le cas ?

Les réponses à ces questions ne sont pas simples. Certains économistes mettent en évidence une corrélation étroite entre la production industrielle par habitant des pays et leur PIB par habitant, l’indicateur habituellement utilisé pour mesurer la richesse d’un pays. D’autres établissent une relation entre la part de l’industrie dans le PIB et le solde des échanges extérieurs de biens : moins on produit de biens, moins en exporte et plus on en importe. Le déficit des seuls biens est de -65 Mds en 2020.

D’autres pensent que la frontière industrie-services est dépassée. L’investissement devient de plus en plus immatériel (logiciels, R&D,…); les emplois des ouvriers sont devenus bien plus importants dans les services que dans l’industrie tandis que les emplois de fonction de services ne cessent d’augmenter dans l’industrie, en représentant largement plus de 50%.

Mais les chiffres ne sont-ils pas encore plus complexes à analyser? On peut par exemple observer que les services représentent 4/5 des effectifs en France. Toutefois la part de la consommation effective des ménages en volume des services n’y a pas tant augmenté depuis 1960 (+4 points, dépassant 60% en 2018). Les transactions de biens représentent 4/5 des échanges extérieurs dans le monde. Mais les exportations de services numériques ou d’autres tel le tourisme sont essentielles pour certains pays (États-Unis, Royaume-Uni,…) qui compensent en partie ou même totalement (Espagne) leur déficit du solde des échanges de biens.

L’approche fonctionnelle de la consommation des ménages ne montre-t-elle pas d’ailleurs que biens et services sont imbriqués comme dans la santé (soins hospitaliers et médicaments) ou dans le numérique (biens informatiques et services d’information-télécommunications ou logiciels) ? De même, il est difficile de distinguer les logiciels « embarqués » dans les matériels informatiques pour le calcul de la FBCF (voir page la FBCF). Il n’est pas simple enfin de calculer des indices de prix quand les achats de smartphones se combinent avec des abonnements. 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

V – UNE MÉTHODE ATYPIQUE EN FRANCE

Les premiers TES, appelés tableaux input-output, ont été inventés dans les années trente par Wassili Leontief, un économiste américain d’origine russe, qui les utilisa d’abord pour analyser l’évolution de l’économie, ensuite pour la prévision et la simulation [3]. Évalué en valeur et en volume, contrairement au TEE, le TES permet de calculer le PIB en volume et ses composantes. Tous les pays du monde font ce calcul du PIB en volume parfois de manière parallèle à celui en valeur en arbitrant les deux PIB simultanément  (Pays-Bas, Danemark, Norvège,…).

Le TES permet aussi une description de l’interdépendance entre les branches à l’aide de coefficients technico-économiques. C’est dans cette optique que les comptables français ont choisi d’établir un TES par branche pure. Un document « méthode de comptabilité nationale » de la base 1959, précise [4] : «L’INSEE avait établi pour l’année 1951 un système de tableau rectangulaire où figuraient les achats et les ventes des entreprises classées en secteur d’activité d’après leur activité principale. Ce schéma donnait une description relativement fidèle de la complexité économique, mais il ne facilitait pas les projections. Ce n’est pas pour des raisons théoriques que les comptables nationaux français ont abandonné pour l’étude de la production, la notion de secteurs d’activité, mais pour des raisons pratiques liés aux besoins de la projection et à l’existence d’informations sur les productions et les matières premières nécessaires pour effectuer de telles productions ».Il est vrai que la planification constituait à l’époque l’outil majeur de la politique économique.

Mais on s’est de moins en moins intéressé aux aspects technologiques du TES pour mieux prendre en compte la la financiarisation (page Financiarisation).

 

Le TES (TRE dans les autres pays) donne un aperçu :

– de la structure des coûts de production;

– du revenu généré dans le processus de production;

– des flux de biens et services produits dans l’économie nationale;

– des flux de biens et services de et vers l’étranger.

Le TRE a plutôt une fonction de synthèse statistique à partir des sources de base (enquêtes auprès des entreprises, données de la comptabilité publique,..) [5]. Il s’agit ainsi d’établir les lacunes et les incohérences dans les sources utilisées ou d’améliorer la cohérence, la plausibilité et l’exhaustivité des données contenues dans ces tableaux. Les pays étrangers établissent des TRE par branche d’établissement (ou secteur d’activité) en colonne.

Le TES symétrique est, lui, élaboré dans tous les pays à partir du TRE à des fins analytiques (voir page TES Symétrique). Une étude allemande présente le volume de travail rémunéré et non rémunéré, exprimé en unités de temps et en valeurs monétaires [6]. À cette fin, les données sur l’emploi du temps sont combinées au TES symétrique et à sa matrice inverse. Bien que celui-ci fournisse des informations sur les contributions directes et indirectes des secteurs d’activité au PIB traditionnel, les données d’emploi du temps déterminent la charge de travail rémunérée et non rémunérée. Ainsi, on peut évaluer un PIB «élargi», défini comme la somme du PIB traditionnel et de la production des ménages (sans salariés).  Quand on sait la remise en question du PIB comme indicateur de bien-être, on voit l’intérêt de telles études.

 

1/ la méthode française

Plutôt que de s’harmoniser aux normes internationales (TRE), les comptables français se sont attachés à améliorer de nombreux points du TES : calage du PIB sur l’approche « revenu » et refonte du TEI en base 2000, meilleure estimation de l’appréciation sur stock, et mesure de l’activité dissimulée en base 2005, de l’investissement en R&D en base 2010, du commerce extérieur en base 2014, intégration du trafic de drogue dans le PIB, plus récemment réflexion sur la prise en compte de l’économie numérique et l’économie collaborative, autant de progrès.

Les évolutions des statistiques d’entreprises par secteurs d’activité et des comptes nationaux par branche pure peuvent diverger sans que ceci soit trop gênant du fait même des différences conceptuelles.

En outre, la France est l’un des seuls pays à rétropoler des comptes sur une période très longue, gage de qualité des comptes trimestriels, comme ceci a déjà été dit.

La méthode française combine enfin une grande richesse de sources (ainsi la consommation commercialisable), voire de sources spécifiques (agriculture, construction,…) pour élaborer des ERE en ligne  par produits.

 

Pour montrer la différence entre le TES français et le TRE des autres pays, prenons l’exemple d’une économie fictive avec 4 unités institutionnelles, un ménage, et 3 entreprises ; celles ci ont des UAEL (unité d’activité économique locale ou établissement, unité de base du TRE) lesquelles ont une activité principale et des activités secondaires ce qui permet de définir des UPH (unité de production homogène; une branche pure regroupe des UPH qui produisent le même produit).

Le schéma suivant lit ainsi : la production de l’«industry» (branche d’activité principale en français) (a) est de 300 dont 140 proviennent du ménage (a) et 160 de l’UAEL (1), appartenant à la SNF (1), qui a deux produits : (a) pour un montant de 120 et (b) pour un montant de 40. Celle ci a aussi une autre UAEL (2) qui a une activité principale (b) pour un montant de 210. Au total la production du produit (a) provient du  ménage pour 140, de l’UAEL (1) appartenant à la SNF (1) pour 120 et 10 de l’UAEL appartenant à la SNF (2), soit un total de 270.

 

Un exemple fictif reconstitué à partir du SCN 2008 et du SEC 2010

 

 

Les « lignes » des ERE sont apparemment inchangées entre une présentation sous forme du TES français (où les colonnes sont des branches pures) et des TRE étrangers (où les colonnes sont des branche d’activité principale) : dans les deux tableaux suivants, les ressources du produit (a) sont ainsi de 315 dont 150 d’emplois finals.

De même, le PIB est inchangé (430).

Seules sont affectées la structure interne du Tableau des Entrées Intermédiaires (TEI) et des CEB (tableaux 1 et 2 ci dessous). Le TEI et les CEB « étrangers » sont ici calculés en multipliant la structure de la matrice de production du tableau 2 par le TEI et les CEB du tableau 1.

 

 

Peu de pays enquêtent à la fois des entreprises  et des UAEL avec leur décomposition des ventes par branche. Bien souvent, les pays (Allemagne, Pays Bas, France) enquêtent des entreprises dont on connaît les ventes par branches et seulement la structure du compte de résultat des entreprises (pas pour les branches), autrement dit la structure du compte de production et d’exploitation en comptabilité nationale.

La notion d’entreprise a aussi évolué : on enquête désormais des entreprises « profilées » (EP) (voir Profilage d’entreprise et TES). Mais cette nouveauté n’a rien à voir avec la spécificité du TES français. Les autres pays sont aussi amenés à enquêter des EP.

 

2/ Comparaison des méthodes étrangères et de la méthode française

Le manuel récent de l’ONU dit qu’il n’y a pas de règle absolue sur le choix d’accorder la priorité aux colonnes ou aux lignes du TRE [8]. Cela dépend des enquêtes de base et des pratiques nationales spécifiques en matière de comptabilité nationale, ainsi que des indicateurs tels que la qualité et la couverture des données. Cependant, il est recommandé de démarrer le processus d’élaboration du TRE en colonne car les données sont issues des sources de base. Il ajoute :

« À condition que les résultats de l’enquête du cadre achats soient disponibles et qu’on connaisse bien les comptes de production, donc la VA et la CI, la méthode des « intrants » (colonne) est la meilleure option pour identifier les coûts des branches d’activité (secteurs d’activité). La méthode des «ERE», donc les lignes, peut également être utilisée dans une première étape, même si plus tard ces ERE seront changés pendant le processus d’équilibrage. En effet, si les ERE sont élaborés à un niveau très détaillé, l’on sera capable de décomposer les consommations intermédiaires entre certaines branches d’activité, même en l’absence d’informations directes sur les structures de coûts. Il existe des produits spécifiques, par exemple, les navires, les avions militaires, le nucléaire, les carburants, etc. où la méthode des ERE pourrait être préférée ».

Ainsi, il est possible de faire des ERE par exemple en 2600 produits comme le font les Allemands où il affectent une ressource à un emploi bien précis ou de disposer de plusieurs sources pour faire un ERE correct comme en France (construction, agriculture,..). Mais les colonnes (comptes de production et d’exploitation) des TRE étrangers sont mieux estimées que dans le TES français : elles s’appuient directement sur les sources statistiques, notamment celles des entreprises ou parfois des UAEL (voir page Comptabilité nationale et comptabilité privée). Les colonnes du TES français sont estimées moyennent des hypothèses de technologie (voir page Tableau ressources emplois).

Au delà de questions importantes (appréciation sur stock, Marges de commerce par produits,…) pour lesquelles on propose différentes méthodes d’estimation, plusieurs points devraient être améliorés dans le TES français. Certains (voir ci-dessus) ne sont pas liés au choix par secteur d’activité ou par branche pure.

 

 

 

 

 

 

 

VI – S’INSPIRER DES MÉTHODES ÉTRANGÈRES POUR ESTIMER LE PIB ET LA FBCF

1/ La FBCF par produit et par acquéreur

En France, la FBCF est souvent une variable d’ajustement donc arbitrable. De nombreux pays estiment la FBCF par produit à un niveau très détaillé à partir des enquêtes de branche PRODCOM qu’ils confrontent à la FBCF issu des données d’entreprises (voir page la FBCF).

Étant donné les sources françaises (Compte satellite du logement, Esane, travaux de l’Insee sur la FBCF en logiciels et R&D, sources ponctuelles comme pour l’automobile, etc,.), on estime que la FBCF globale serait surévaluée de 15 Mds en France en 2017 en base 2014. On peut aussi se référer aux enquêtes de branche pour estimer la FBCF par produit à partir de clés de répartition des ressources d’un produit entre ses différents emplois à un niveau très détaillé de nomenclature. Appliquée aux matériels informatiques en base 2000, cette méthode devrait être développée. L’enquête « achat » est enfin une source indirecte permettant d’estimer la CI par produit à partir de la structure des achats par branches, donc chaque case du TEI, puis en sommant ces cases en ligne, de la comparer à la CI de l’ERE. Si les deux CI sont proches, le partage « CI / FBCF » est correct.

Près de 17 Mds seraient expliqués par celle en logiciels-édition et R&D (pages  FBCF, Investissement incorporel pays) ) du fait d’un double compte entre la FBCF de ces deux produits, ensuite de logiciels « embarqués » dans les ordinateurs, qui devraient être traités en CI, sachant que la FBCF en matériels informatiques serait d’autant sous-évaluée, enfin d’un partage délicat entre CI et FBCF de la production vendue.

La FBCF des ménages en bâtiment résidentiel des ERE (construction, architecture, droits de mutation payés par les ménages lors de l’achat d’un logement et frais liés versés aux agences immobilières) est supérieure de 5,6 Mds  à celle du CSL. Moyennant une baisse de 1,5 Mds, leur taux d’investissement perdrait 0,5 point, se rapprochant du taux de l’UE. La FBCF en construction des autres secteurs institutionnels (SI) serait aussi surévaluée de 1,5 Md.

En revanche la FBCF en produits industriels serait sous-évaluée de 5 Mds. Le partage « CI/ FBCF » serait souvent fragile . La donnée d’entreprise Esane montre que la FBCF en produit industriels (matériels de transport, machines et équipements) est supérieure à celle des ERE en 2014 de 4,9 Mds. Pour un produit comme l’automobile, où l’on dispose d’une source en France, ce partage est le même qu’en Europe.

 

La part de la FBCF en « construction – agences immobilières, droits de mutation, services des notaires et des architectes » dans la FBCF globale serait particulièrement importante. Cette part est de 53,4% en France en 2017. Il n’y a qu’au Royaume Uni et en Finlande où le ratio est proche ou plus élevé. Dans la plupart des pays il est en revanche en dessous des 50% comme en Allemagne.

Il en va de même pour la FBCF en droits de propriété intellectuelle dont la part est relativement élevée en France (24,4%) à peine inférieure à celle du Danemark et des États-Unis. La FBCF en R&D en Suède est artificiellement gonflée car elle incorpore la FBCF des autres services. Plusieurs raisons expliquent que la part en droits de propriété intellectuelle varie fortement selon les pays, notamment la part de la FBCF en logiciels, laissant perplexe.

Pourtant les recommandations internationales ont été nombreuses : ce fut d’abord le Rapport de la task-force 2003 OCDE sur les logiciels visant à harmoniser les pratiques des pays, suivi du Manuel OCDE de 2010 sur la capitalisation des produits de la propriété intellectuelle où sont précisés les traitements sur les originaux et les copies. Les licences d’utilisation sont considérées comme des copies et sont en général classées en actifs, dès lors qu’elles sont utilisées pendant plus d’un an, et que l’utilisateur en assume les risques et profits. Puis vinrent les recommandations Eurostat GNI 2018 sur les logiciels réaffirmant que les dépenses en logiciels doivent être traitées en général en FBCF et demandant d’isoler la production pour compte propre et de baser son évaluation sur la masse salariale des informaticiens.

Du coup, c’est la FBCF en machines et équipements qui aurait une part très faible en France (21,9%) contre plus de 30% en moyenne. Certes il y a d’autres pays où la part en FBCF en machines et équipements est faible : Royaume Uni, Finlande, Danemark, voire les États-Unis et le Canada. Mais elle est comprise dans ces pays entre 24% et 25%. Sachant que les comparaisons internationales ne sont pas une source, on ne peut que regarder de près le calcul de la FBCF par produits en France. À moins que les chiffres actuels correspondent à la réalité, signe du retard industriel français.

 

 

On doit enfin s’interroger sur la part de la FBCF en logiciels par la branche industrie en France dans la FBCF de l’industrie (17,4% en 2016), deux fois plus élevée qu’ailleurs (8% dans l’UE). La matrice FBCF « produit-branche » mériterait une attention à la fois sur les marges et à l’intérieur sur les cases : ainsi pour les logiciels, l’industrie n’en investirait elle pas trop au détriment des branches tertiaires ? La part de la FBCF en logiciel et R&D représente 46,9% des investissements par l’industrie en 2017 contre 42,6% en Allemagne du fait de la R&D, et autour de 32% dans les autres pays. Certes l’industrie française utilise moins de robots par ouvriers que d’autres pays européens mais quand même. (page la FBCF).

Le taux d investissement (FBCF / VA) est supérieur en France (25,3% en 2017) à celui de l’UE (22,5%) même si certains pays ont des taux plus élevés qu’en France (Belgique, Pays Bas, Suède,..). Mais cette différence se retrouve surtout dans 2 secteurs institutionnels : les ménages et les sociétés financières (SF). Le taux d’investissement des ménages est de 34,8% contre 28,2% dans l’UE. Celui des SF est de 21%, contre 11% dans l’UE du fait d’investissement bien plus élevé en produits du bâtiment. De même la part de la FBCF dans les emplois intérieurs des « produits à FBCF » est supérieure en France (34,5% contre 31,5% dans les autres pays).

 

 

2/ Peut-on estimer le PIB en se rapprochant de la méthode des autres pays ?

Ce point est lié au précédent. En France, la PIB de l’approche « revenu » issu du TEE sert de cible au PIB des autres approches, en particulier à celui de l’approche « demande » des ERE (Le PIB). Dans tous les autres pays, le PIB retenu est un montant moyen entre le PIB des approches « demande » et « production » sauf en Suède et aux États-Unis où le PIB est celui de l’approche « demande » (Calcul du PIB dans plusieurs pays).

Il est clair qu’un équilibrage simultané du TEE et des ERE apporte davantage de fiabilité qu’une procédure consistant à équilibrer le TEE sans utiliser l’information que pourraient apporter les ERE. Autrement dit, faut-il privilégier quelques sources jugées plus fiables ou considérer qu’aucune donnée n’est parfaite et se donner le droit de modifier l’ensemble des comptes de manière à distordre au minimum leur structure, ce qui est généralement la meilleure solution en termes de qualité du résultat, mais peut être pas en termes de temps ?  Certains pays n’arbitrent pas les ERE (approche « demande »), même si ils accordent une importance croissante aux comptes des secteurs institutionnels en ajustant au mieux le solde des comptes non financiers (capacité ou besoin de financement) au solde des comptes financiers : Danemark, Norvège,.. (page Comptes financiers et non financiers).

Mais l’approche « revenu » est-elle si fiable ? D’abord, il ne s’agit pas d’évaluer les revenus reçus par les unités institutionnelles résidentes (salaires, etc…). Aucun pays au monde (sauf peut-être les États-Unis) n’utilise cette méthode. Selon cette approche, la VA est partout calculée comme le solde entre la production et les CI. Le calcul de la VA des ménages semble poser problème (voir page Ménages et ISBLSM). Le taux de VA des ménages est supérieur à celui des autres pays : deux branches sont concernées : l’action sociale et les loyers « imputés » que se versent les ménages quand ils sont propriétaires. Si on met à part les sociétés non financières dont le taux de VA est le même en France que dans la moyenne des pays européens, d’autres VA mériteraient d’être regardées de plus près en particulier celles des sociétés financières et des ménages.

 

Dans le tableau suivant le PIB « revenu » est de 12700; le PIB « demande » est de 12550 à partir des E.R.E.. En France, on modifie els ERE de manière à se caler sur le PIB « revenu » (ligne arbitrage France) : par exemple, on rehausse de 100 la FBCF des SNFEI (1850 au lieu de 1750) ainsi que la CF des ménages (+50). Mais ne peut-on pas trouver un montant intermédiaire du PIB, certes plus proche de celui issu de l’approche « revenu » que de celui de l’approche « demande » ,par exemple 12650, ou vérifier pour une prochaine base le calcul de la CI des ménages et donc de la VA ?

Sans compter que le PIB de l’approche « demande » étant égal à la somme des emplois finals moins les importations, le calage sur l’approche revenu revient à arbitrer surtout la FBCF et les variations de stocks utilisateurs, dans une moindre mesure la consommation finale des ménages (CFM), alors que sa part dans les emplois est de 70%. Celle-ci serait mieux connue que la FBCF aussi bien globalement que par produits ce qui reste à prouver pour certains produits (services hors télécommunications) (voir page Consommation des ménages).

 

 

 

 

 

 

VII – FAUT-IL NE PLUS FAIRE DES COMPTES EN VOLUME ?

Le partage volume-prix reste une question essentielle. Il faut distinguer celui pour la production (et la mesure de l’effet-qualité) et celui pour la valeur ajoutée selon la méthode de la « double déflation » (la VA en volume est la différence entre la production et la CI en volumes), point de départ des calculs de productivité horaire du travail. Il faut aussi distinguer les biens et les services. Ces questions ne sont pas spécifiques à la France.

Du côté de la production des biens, il n’est possible de définir des prix que pour des produits homogènes, c’est-à-dire des produits dont toutes les unités peuvent être considérées comme équivalentes. Les produits homogènes n’existent habituellement pas naturellement mais ils sont le résultat d’un processus de standardisation. Ce processus garantit au produit un certain nombre de caractéristiques qui le définissent. Supposons que l’on cherche à mesurer l’évolution des prix des voitures en comparant les prix entre T-1 et T. Cette comparaison ne peut se faire que pour des voitures de même qualité. Mais comment peut-on s’assurer que les voitures dont on relève le prix en T sont bien de la même qualité que celles dont on a relevé le prix en T-1 ? Certaines voitures en T-1 n’existent plus en T.

Du coté de activités tertiaires qui représentent 80% de la valeur ajoutée totale, des enquêtes sur les prix des services aux entreprises ont été menées depuis la décennie 2000. La couverture des prix des services s’est améliorée au fil du temps. Mais leur part prend une telle ampleur que cette question reste d’actualité. C’est le poids croissant des services qui n’ont pas de prix de vente (services non marchands) ou dont la production n’est pas mesurée par les ventes mais par les marges, soit en tout 48% de l’emploi global en France et plus généralement des services aux entreprises dont « l’effet qualité » n’est pas toujours facile à mesurer, qui pose problème sur le partage volume-prix. Ces derniers ainsi que les services de communications et d’informations (méthode assez imparfaite de « profils de consommateurs » dans la téléphonie) viennent s’ajouter pour représenter 60% de l’emploi en France. Ces questions sont universelles : combien de pays parviennent à mesurer correctement l’effet qualité des services d’éducation, santé, action sociale, ou d’économie numérique,…. ?

Pour les services principalement non marchands, on utilise la méthode output : les volumes évoluent comme des indicateurs des quantités (nombre d heures élèves, nombre de soins pratiqués dans les hôpitaux, …) pondérés par la structure de ces prestations (mais cette pondération est-elle bien connue ?), avec un effet-qualité mal appréhendé.

Pour l’économie numérique, le débat reste ouvert aussi bien sur la mesure des prix des services numériques que sur les conséquences de cette mesure dans la croissance du PIB. D’autant que certains services (bases de données, publicité,..) seraient quasi-gratuits. Puisque  les acti­vités numériques vont en augmentant, il sera de plus en plus important que les instituts de statistique collaborent au niveau international pour les prendre en compte de façon cohérente.

Eurostat a défini 3 catégories de produits en matière de partage volume prix selon la qualité de celui-ci : méthode A très bonne, méthode B acceptable, méthode C mauvaise, en espérant que la part de ces derniers diminue avec le temps. Ainsi, l’utilisation d’indice de prix de services voisins  (troisième groupe ci dessus) est considérée de type « C » selon une publication récente de l’Insee, soit 3,5% de l’emploi global.

Mais où se trouve la réalité entre cette vision, et celle moins optimiste, évoquée précédemment, qui considère que l’effet-qualité est mal pris en compte dans le calcul des prix des services plutôt modernes, soit plus de la moitié  de l’emploi global (méthode de type « B », qu’on pourrait d’ailleurs qualifier de type « C» pour plusieurs produits) ?

En outre des incertitudes subsistent sur le calcul de la VA en volume. Ainsi, le volume de la VA et les gains de productivité du travail des services et dans voire des biens ne sont pas simples à mesurer dans tous les pays. On ose espérer que les comparaisons internationales restent possibles même si l’effet qualité est peu pris en compte dans les services principalement non marchands ou que le calcul des prix des marges (banques, assurances, commerce) ne diffère pas trop selon les pays, comme pour le commerce où la méthode française n’est pas la même que celle du SEC 2010.

Depuis 2008, les choses se sont améliorées même si les données de prix sur la consommation intermédiaire restent rares. Mais des incertitudes subsistent du fait de ce calcul par solde. Ainsi, le volume de la VA et les gains de productivité du travail des services et dans une moindre mesure des biens ne sont pas simples à mesurer dans tous les pays même si l’effet qualité est plus ou moins pris en compte selon les pays dans les services principalement non marchands ou que l’évolution du prix des marges ne diffère pas trop selon les méthodes de partage volume-prix, comme pour le commerce où la méthode française n’est pas la même que celle des autres pays. On fait des comparaisons internationales pour analyser la dynamique des prix en France et à l’étranger depuis 25 ans (page Partage Volume Prix).

Mais la non-additivité des séries en volume chaînés pose problème pour le calcul des contributions à la croissance (dont la formule traditionnelle repose sur l’additivité des séries traitées). Les  agrégats ne peuvent pas être obtenus directement comme la somme des niveaux inférieurs ; ceci rend plus complexe l’élaboration des comptes, ainsi que leur présentations aux utilisateurs (page  Vers des prix chaînés équilibrés ?).

 

 

 

 

 

 

VIII – COMMENT PRENDRE EN COMPTE L’ENVIRONNEMENT ?

La commission Stiglitz-Sen-Fitoussi a remis un rapport sur la mesure de la performance économique et du progrès social au moment de la crise de 2009 et de la parution du SCN 2008.  Ce document s’appuie sur les très nombreux travaux de recherche appliquée qui ont été menés dans les divers domaines des sciences économiques et sociales au cours des années récentes. Ces travaux se sont efforcés de proposer des indicateurs synthétiques de bien-être plus appropriés que le PIB, ainsi que des tableaux de bord visant à appréhender performance économique et qualité de la vie à travers leurs différentes facettes.

Or parmi ces questions, l’environnement devient presque une des priorités. La mesure du bien-être courant et de sa soutenabilité sont deux questions qui devraient être distinguées. Avec la soutenabilité, il s’agit de savoir si nous léguons aux générations suivantes suffisamment de ressources pour leur assurer un niveau de bien-être au moins équivalent au nôtre. Cette question a elle-même plusieurs dimensions : la commission a notamment proposé de distinguer la soutenabilité économique, qui reste  mesurable à l’aide d’indicateurs monétaires, et la soutenabilité environnementale, qui est mieux traitée par une batterie d’indicateurs physiques.

Mais la question est de savoir si il faut intégrer l’environnement au cadre central de la comptabilité nationale ou bien élaborer des comptes à part compte tenu de l’extrême diversité des approches comptables dans ce domaine  et de la non-monétarisation des coûts d’épuisement des ressources naturelles et des dégradations liées à la pollution ?

Par mi ces diverses approches on peut citer les comptes satellites des dépenses, les comptes des émissions de polluants (NAMEA), les comptes du patrimoine naturel, les comptes des écosystèmes, les tableaux « entrées-sorties » en ressources matérielles, exprimées en unités physiques [7]. Plusieurs indicateurs de pression environnementale sont basés sur des informations pouvant être obtenues à partir de tableaux physiques des ressources et des emplois (PTRE). Le concept de tableaux des ressources matérielles et des emplois est d’ailleurs défini dans le Système de comptabilité économique de l’environnement (SCEE) 2012.

Pour la Commission, les aspects environnementaux de la soutenabilité méritent un suivi séparé reposant sur une batterie d’indicateurs physiques sélectionnés avec soin. Il est nécessaire, en particulier, que l’un d’eux indique clairement dans quelle mesure  nous approchons de niveaux dangereux d’atteinte à l’environnement (du fait, par exemple, du changement climatique ou de l’épuisement des ressources halieutiques).

En effets depuis 1993, face aux défis environnementaux plusieurs versions du manuel du Système de comptabilité économique de l’environnement (SCEE) ont été publiées. La première version du SCEE de 1993 proposait la définition et la mesure d’un Produit intérieur net ajusté pour l’environnement, l’ajustement concernant principalement l’extraction de ressources naturelles et la dégradation d’actifs naturels. L’intention des promoteurs du SCEE était bien qu’après une période expérimentale, l’agrégat de la production (PIB ou PIN) soit modifié (« ajusté ») dans le SCN lui-même.

Mais cela n’a pas été retenu. Procéder, pour la dégradation de la Nature, à un ajustement comptable statique ex post représentant une sorte d’internalisation artificielle des coûts environnementaux non marchands, toutes choses égales par ailleurs, semblait très largement jugé inadéquat. Certains souhaiteraient toutefois estimer ce PIB ajusté sans le publier dans le cadre central mais dans un compte satellite.

Le SCEE, mis à jour en 2012, a donc plus ou moins abandonné le calcul du PIB « ajusté ». Il contient toutefois pour l’extraction de ressources naturelles marchandes une solution qui représenterait un progrès par rapport au SCN actuel : pour les ressources naturelles marchandes non renouvelables, il est prévu d’inscrire un ajustement de la valeur ajoutée nette et donc du produit intérieur net (PIN) au titre de l’épuisement de la ressource mesuré par l’essentiel de la rente.

S’agissant de la dégradation d’actifs naturels (pollution) due aux activités économiques, A. Vanoli a proposé de les évaluer par les coûts d’évitement ou d’abstention qui pourraient permettre d’éviter la dégradation de ces actifs, ou par les coûts nécessaires à leur restauration https://www.insee.fr/fr/information/2834065.

Ces coûts écologiques non payés (CENP) seraient ajoutés aux coûts économiques payés par la demande finale résidente pour obtenir la valeur de celle-ci aux coûts totaux. Comme les comptes de production et de revenu du SCN ne sont par ailleurs pas modifiés – les coûts non payés n’étant pas internalisés – , la valeur plus élevée attribuée à la demande finale se traduirait, à revenu disponible économique inchangé, par une épargne réduite d’un montant équivalent à celui des CENP (« épargne ajustée »). Les comptes de l’Économie seraient alors rééquilibrés par un transfert en capital de la Nature à l’Économie.

La prochaine version du SCN 2025 devrait adopter l’enregistrement de l’épuisement des ressources naturelles dans le SCEE  :

Produit intérieur brut

– consommation de capital fixe

= Produit intérieur net (SCN 2008)

– épuisement des ressources naturelles

= Produit intérieur net (SCN 2025, en principe)

 

Le SCN 2025 devrait fournir également une image améliorée de la richesse en ressources naturelles par secteurs institutionnels : les administrations publiques par rapport aux sociétés non financières. Les permis d’émission continueront d’être comptabilisés comme des taxes. La manière d’évaluer ces taxes est encore en cours de discussion. Le périmètre des actifs du SCN devrait enfin inclure les actifs liés aux énergies renouvelables. D’autres concepts apparaissent comme la dette écologique qui n’a pas une seule définition et dont on ne sait si il faut la calculer seulement en terme monétaire.

Ainsi, les comptes de l’environnement posent des problèmes de mesure très complexes qui laissent présager une intégration difficile  au cadre central. D’un autre côté si ces comptes continuent d’être évalués dans des comptes satellites ou même dans le SCEE, les pays n’auront pas les mêmes obligations de les élaborer.

 

 

 

 

 

 

IX – LA MESURE DES INÉGALITÉS DE REVENUS ET DE PATRIMOINE

Autre point important, la connaissance en matière de concentration des revenus et du patrimoine au sein de la population fait l’objet d’une très forte demande sociale. On s’étonne toutefois des certitudes de certains économistes alors que la mesure des inégalités de revenus est très difficile à apprécier.

La montée des inégalités ne serait pas la même  selon les pays et selon les périodes. Une étude de l’Insee montre même qu’elles se seraient quelque peu réduites entre 2011 et 2016 en France du moins pour les revenus, les patrimoines n’étant pas pris en compte. On attend avec intérêt une mise à jour de cette étude sur la période récente.  D’autres travaux observent un accroissement des inégalités au niveau mondial entre 1985 et 2015, notamment en Chine et aux États-Unis, et même en Europe. Certains s’interrogent sur l’avenir de la croissance quand la pauvreté se développe dans certains pays. La propension moyenne à consommer (consommation / revenu) est en effet bien plus élevé chez les ménages à faible revenu que chez les riches. L’inflation en 2022 des produits alimentaires et énergétiques les touche d’autant plus qu’ils consacrent une grande part de leur budget à ces dépenses, bien plus que les ménages aisés.

En France, la mesure de référence des inégalités de revenus s’appuie sur une définition du niveau de vie qui prend uniquement en compte les ressources monétaires. Le SEC prévoyait de classer chaque ménage en fonction de sa source de revenus la plus importante dans l’un des six sous-secteurs suivants : employeurs (y compris travailleurs indépendants), salariés, bénéficiaires de revenus de la propriété, bénéficiaires de pension, bénéficiaires d’autres revenus de transferts, autres ménages. L’Insee, comme l’ensemble des autres instituts statistiques, a renoncé a établir des comptes selon ces critères, assez éloignes d’ailleurs des catégories socioprofessionnelles. Faut-il élaborer des comptes des ménages par  catégories de revenu dans le cadre central des comptes nationaux ? (voir page Richesse et consommation).

Dans la mesure des inégalités, il y a une multiplicité de graphiques et tableaux. Ici aussi les comparaisons internationales et les évolutions dans le temps sont indispensables malgré leurs imperfections. Selon une étude d’Eurostat (https://ec.europa.eu/eurostat/statistics-explained/index.php?title=Wages_and_labour_costs#Gender_pay_gap), les bas salaires sont définis comme ceux des employés qui gagnent les deux tiers ou moins du salaire horaire brut médian national. En 2018, 15,3 % des salariés étaient à bas salaire dans l’UE (15,1 % dans la zone euro), contre 16,4 % en 2014 (15,9 % dans la zone euro). Cette proportion variait significativement entre les États membres de l’UE : en 2018, les parts les plus élevées ont été observées en Lettonie (23,5 %), en Lituanie (22,3 %) et en Estonie (22,0 %). En revanche, moins de 10 % des salariés avaient des bas salaires au Danemark (8,7 %), en France (8,6 %), en Italie (8,5 %), en Finlande (5,0 %), au Portugal (4,0 %) et en Suède (3,6 %).

Salariés à bas salaire — salariés, (hors apprentis) gagnant les deux tiers ou moins du salaire horaire brut médian, 2018, (% des salariés)

 

 

Mais d’autre part, un graphique de l’Insee met en relief que les inégalités salariales augmentent en France durant ces dernières années. Le rapport interdécile (entre les 10 % des salaires les plus élevés et les 10 % des salaires les plus faibles) s’accroît sensiblement depuis 2013 (https://www.insee.fr/fr/statistiques/serie/010752357#Telechargement). En outre, l’inflation pèse plus sur les ouvriers et employés, car la part des produits alimentaires et énergétiques dans la consommation (dont les prix augmentent plus vite que la moyenne) est chez eux plus importante que chez les cadres.

Rapport interdécile D9/D1 du salaire net annuel en équivalent temps plein dans le secteur privé

 

 

 

 

 

X – UN TES MONDIAL

1/ Profilage de la statistique d’entreprise et TES

Comme si tout cela n’était pas suffisamment compliqué, voilà qu’un nouveau changement important est apparu récemment pour l’élaboration du TES français (et des TRE étrangers) : les nouvelles sources statistiques à savoir le profilage des entreprises, en partie liée à la mondialisation. Il a été mis en place à l’INSEE en 2013 : il consiste à prendre en compte les structures complexes existant entre les groupes d’entreprises souvent mondiaux pour donner plus de pertinence aux statistiques publiées.

Ce système de consolidation des flux internes à une entreprise profilée peut largement se justifier d’un point de vue économique et comptable (consolidation des flux) au regard par exemple de l’explosion des dividendes versés à d’autres unités légales d’une même entreprise profilée. Mais il est en contradiction avec une directive du SEC, qui précise bien d’enregistrer dans la production tous les flux entre deux unités d’activités économiques locales (UAEL) d’une même unité institutionnelle (UI).

La ventilation branche d’une EP est elle aussi bien estimée que celle des unités légales (UL) de contour ? De toute évidence, elle ne donne pas les mêmes structures dans les deux cas. Prenons le cas d’une EP de l’industrie automobile dont une UL (1) fait de la R&D qu’elle vend à une autre UL (2) de la même EP. Non seulement cet échange n’apparaît plus dans les ventes de l’EP. Seules apparaissent les ventes de l’UL (2). Mais le PIB risque d’être minoré du fait même que cette vente de R&D était comptabilisée en FBCF par l‘UL (2). A moins qu’on ne comptabilise une production pour emploi final propre de R&D par l’EP, autant de questions pas faciles à traiter.

Que dire aussi de la sous traitance dans le BTP (14% de la production) et de tous les échanges « verticaux » entre des UL qui ne sont plus comptabilisés dans les ventes quand ils se font dans une même EP, comme c’est particulièrement le cas dans ce secteur d’activité ? Dans ce secteur d’activité, certaines UL ne sont plus enquêtées depuis 2012 (comme dans les autres secteurs sur lesquels porte l’enquête ESA auprès des entreprises); les EP regroupent parfois plusieurs centaines d’UL La ventilation par branches des ventes est donc très fragile. La seule source pour y remédier est l’enquête production de l’Insee de 2018 pour vérifier si la structure des ventes a évolué depuis 2012.

Le SEC reconnaît deux unités de base de la comptabilité nationale, à savoir l’unité institutionnelle (UI) pour l’analyse des flux de revenus et l’UAEL pour l’analyse des flux de production. Le profilage pose ainsi un problème supplémentaire aux comptables nationaux.

 

 

2/ Le TES international

Les progrès de la mondialisation devraient remettre au goût du jour le TRE et le TES symétrique, par le calcul des chaînes de valeur mondiales dans les échanges internationaux. Déjà se profile un TES mondial, fait à partir de TES symétriques domestiques et importés.

  • Le TES est tout d’abord mondial s’agissant des concepts et des méthodes de confection dans chaque pays, qui doivent être le plus harmonisés possible.
  • Ensuite, il l’est parce qu’il peut être utile de disposer d’un TES mondial ou européen, somme des TES de chaque pays, pour connaître la structure de l’économie mondiale ou européenne.
  • Enfin, il l’est pour estimer les importations d’un pays en provenance des exportations de chaque pays et ainsi mesurer les chaînes de valeur mondiales, c’est-à-dire la valeur ajoutée de chaque pays dans les échanges mondiaux de biens et services.

 

 

3/ Des échanges mondiaux aux chaînes de valeurs mondiales (CVM)

La chaîne de valeur désigne l’ensemble des activités productives réalisées par les entreprises en différents lieux géographiques au niveau mondial pour amener un produit ou un service du stade de la conception au stade de la production et de la livraison au consommateur final [9] (voir page chaînes de valeur mondiales). Une chaîne de valeur est l’ensemble des activités d’ajout de valeur nécessaires pour faire passer un bien ou un service des étapes de conception, recherche-développement, production, commercialisation, distribution et soutien aux clients finals, parfois même la gestion et le recyclage des déchets. Cette notion renvoie à la valeur ajoutée au bien ou au service à chaque étape du réseau. Si la Chine exporte des châssis de voiture pour un montant de 100 à l’Allemagne laquelle les assemble à des moteurs pour un montant de 50 et exporte ensuite le tout pour 150 à la France, les échanges extérieurs bruts sont de 250. Mais la CVM est de 150 dont 100 de VA par la Chine et 50 de VA par l’Allemagne.

L’intensification de la mondialisation des chaînes de la valeur a entraîné un niveau sans précédent d’interdépendance entre les pays associés aux chaînes d’approvisionnement [10]. Cette mondialisation rend la mesure des échanges extérieurs très complexe car un produit acheté par un pays A à un pays B transite par de nombreux pays qui y ajoutent de la valeur ajoutée.

Eurostat et l’OCDE ont mis en place des projets (FIGARO et TIVA) pour élaborer un TES mondial. Ils établissent ainsi un méga-TES avec les échanges mondiaux entre chaque paire de pays. Pour la France, ce tableau donne ses importations en provenance de chaque pays. Dans FIGARO, il s’agit de considérer de manière équilibrée les échanges effectués par chaque pays de l’UE avec ses partenaires commerciaux de l’UE et du reste du monde.

Mais les échanges d’exportations et d’importations sont évalués FAB (franco à bord) tandis que les importations des tableaux nationaux sont évaluées CAF (coût, assurance, fret). De même, les dépenses des résidents à l’étranger et des non résidents en France (correction territoriale) sont ventilées par produits et par pays dans ces tableaux. On en déduit ainsi un véritable solde des échanges extérieurs par produits, ce qui n’est pas possible dans les TRE des pays où les importations de biens CAF sont globalement corrigées d’une correction CAF-FAB (valeur du transport sur les pays de transit). Cette correction est estimée globalement sans distinguer les produits. Comme elle est rajoutée dans une colonne spécifique, il faut retirer cette correction des importations de ceux-ci par un jeu d’écriture adéquat. C’est un peu le même principe pour la correction territoriale qu’on estime globalement sans distinguer les produits.

Cet objectif ne va pas d’ailleurs sans difficulté : en théorie, les exportations du pays A vers le pays B devraient refléter les importations du pays B en provenance du pays A. Dans la pratique, cela est cependant rarement le cas, en raison de divers facteurs, y compris par exemple les différences de valorisation (CAF pour les importations et FAB pour exportations), dans la classification des pays partenaires, dans les régimes douaniers et dans les méthodes d’élaboration et de diffusion. Les asymétries entre les valeurs d’exportation et d’importation pour un même flux commercial sont depuis longtemps reconnues comme un facteur important qui limite l’utilisation analytique et politique des statistiques du commerce international de marchandises. Pour s’attaquer à ce problème, l’OCDE a élaboré une approche en plusieurs étapes pour rapprocher les statistiques du commerce international de marchandises.

Ces problèmes d’asymétrie (par exemple écart entre les exportations françaises vers l’Allemagne enregistrées par la France et les importations allemandes de la France enregistrées par l’Allemagne) sont liés à la mondialisation : ils font l’objet d’ajustements et d’estimations supplémentaires (biens envoyés à l’étranger pour transformation, activités de négoce, achats directs à l’étranger par les résidents, réexportations, etc.), en vue de concilier, dans toute la mesure du possible, les différences de concept et de couverture entre les statistiques commerciales et les données des échanges extérieurs des comptes nationaux (TRE, TES). on discerne ainsi plusieurs catégories d’ajustement pour résorber ces asymétries dont voici les 6 principales.

 

 

Les six principales catégories des échanges extérieurs du projet FIGARO (Eurostat) pour supprimer les asymétries des échanges bilatéraux entre pays afin d’élaborer un TES mondial

 

 

  • l’enregistrement FAB (« franco à bord ») des importations de biens (par exemple à la frontière polonaise) d’un montant de 100 destiné à la France, donc hors transport dans les pays de transit (20), non compatible avec l’enregistrement français CAF (« coût assurance fret ») à la frontière française, d’un montant de 130 au lieu de 120. Il s’agit de rendre les flux cohérents puis de ventiler la correction CAF-FAB par produit. Celle-ci a pour objet d’évaluer les importations de biens FAB, hors transports de transit.
  • les produits envoyés à l’étranger pour subir une petite transformation avec ou sans changement de propriétaire (travail à façon à l’étranger),
  • le négoce international, (moyennant un service commercial du pays du négociant sans que le bien franchisse sa frontière), impliquant les échanges extérieurs entre 3 pays : des poissons pêchés en France pour un montant de 10 transitent par un négociateur à Rotterdam et sont vendus pour 15 en Finlande. Les exportations de la France sont théoriquement de 10, les importations en Finlande sont de 15. Si les flux sont bien enregistrés, les Pays Bas produisent 5 de négoce international, traité en marge commercial du produit « poissons » puis en exportations de poissons,
  • les produits importés d’un pays A par un pays B pour être ré-exportés vers un pays C (moyennant un service logistique) : L’Espagne importe du pétrole brut d’Algérie, qui est en fait destiné au Portugal. Elle le stocke et comptabilise dans ses exportations de pétrole brute vers le Portugal, d’une part celui en provenance d’Algérie, d’autre part, celui qu’elle produit.
  • les achats directs à l’étranger par les résidents et réciproquement (correction territoriale). Comme pour la correction CAF-FAB, il s’agit de ventiler ces achats par produits pour évaluer un solde extérieur par produit.
  • Le commerce extérieur des services est aussi un facteur d’asymétries pour les statistiques, malgré des efforts substantiels actuellement déployés au niveau international pour garantir que les méthodes ont les mêmes concepts et définition et pour corriger ces asymétries.

On note que les données équilibrées, bien qu’elles se situent généralement entre les exportations et les importations déclarées, peuvent parfois être supérieures ou inférieures aux deux, en raison des ajustements apportés aux données. Par exemple, lorsqu’un pays signale des flux commerciaux confidentiels importants (qui sont d’abord répartis entre les produits / partenaires concernés), les valeurs finales équilibrées peuvent être supérieures à celles déclarées par le partenaire. Le graphique suivant le montre dans le cas des exportations françaises vers la Suisse.

 

Mais d’autres difficultés viennent se greffer pour mesurer les chaînes de valeur mondiales, quand des grandes entreprises créent des filiales à l’étranger pour payer moins d’impôt et enregistrent artificiellement une partie de leur production dans ces pays sans qu’ils y aient des heures travaillées correspondantes.

Une entreprise américaine produit un logiciel original. En plus, elle « produit » une licence de reproduction, qui est achetée par une société chinoise. Cette dernière organise la commercialisation de ces CD-Rom dans le monde entier. Consciente de toutes les opportunités fiscales, la maison mère crée une entité ad hoc en Irlande dans le but de minimiser sa valeur ajoutée aux États-Unis et en Chine. Cette entité n’a pas d’employé (sauf un concierge…) mais a la propriété du logiciel et reçoit ainsi le paiement de la licence pour l’utiliser. L’unité irlandaise étant interne à la multinationale, cette dernière a la tentation de sous-évaluer la valeur de la vente du logiciel à l’Irlande, en y mettant un prix nul. Au contraire, pour faire paraître un profit en Irlande, elle donnera un prix élevé à la licence vendue par l’Irlande à la Chine. Si rien n’est corrigé, le PIB irlandais, et sa contribution dans les chaînes de valeur mondiales est surévalué, au détriment de celui de la Chine. Le PIB par habitant, très suivi, perd de sa signification (page Parités de pouvoir d’achat).

 

 

 

 

 

Michel Braibant

Après une formation en économie, j’intègre l’ENSAE en 1973, puis travaille à l’INSEE et dans des services statistiques ministériels.

Ayant exploré différents domaines de la comptabilité nationale et dans des secteurs aussi variés que l’industrie, les transports, l’énergie, les services, l’agriculture, l’environnement, souvent en tant que Responsable « secteur-produits » des ERE, j’ai publié différents articles sur ces domaines.

Mon expérience m’a permis de rédiger des publications et guides méthodologiques après avoir été responsable de l’élaboration du tableau « entrées sorties » en France. Nous avons collaboré de façon collégiale à l’élaboration du Manuel « input-output » d’Eurostat. Dans ce cadre, plusieurs missions à l’étranger ont enrichi mes expertises dans ce domaine. J’ai également enseigné la comptabilité nationale à l’ENSAI de 2001 à 2007.

De même, mes précédents ouvrages portent sur le TES : « de la désindustrialisation à la tertiairisation, vers un mélange des genres », « l’investissement incorporel en France et à l’étranger ».

Bibliographie

[1] Manuel « input-output » “Eurostat Manual of Supply, Use and Input-Output Tables », édition 2008, https://ec.europa.eu/eurostat/documents/3859598/5902113/KS-RA-07-013-EN.PDF/b0b3d71e-3930-4442-94be-70b36cea9b39

[2] EU inter-country supply, use and input-output tables Full international and global accounts for research in input-output analysis (FIGARO), I. Remond-Tiedrez, J. M. Rueda-Cantuche (ED.), https://ec.europa.eu/eurostat/documents/3888793/10109187/KS-TC-19-002-EN-N.pdf/8d9af6c5-efbf-9da5-e2cc-e4a74d616c08

[3] La structure de l’économie américaine 1919 1939, W. Leontief édition Genin Paris, 1958

[4] Méthodes de la comptabilité nationale, cadre et définition de la base 1959 (études et conjoncture 1966, INSEE)

[5] [Tableaux Entrées-Sorties 2010, Décembre 2013, Bureau fédéral du Plan, https://www.plan.be/admin/uploaded/201401141529040.IOT2010_FR.pdf, https://www.plan.be/uploaded/documents/201401141529040.IOT2010_FR.pdf

[6] The magic triangle of Input-Output table, C. Stahmer, janvier 2010, https://www.researchgate.net/publication/262097800, http://citeseerx.ist.psu.edu/viewdoc/download?doi=10.1.1.551.6441&rep=rep1&type=pdf

[7] « Physical/Hybrid supply and use tables, Methodological report », S. Merciai and J. Schmidt , projet Desire, Development of a system of indicators for a resource efficient Europe, 8 – 9 – 2016, http://cordis.europa.eu/docs/results/308/308552/final1-final-summary-report-en.pdf

[8] Handbook on Supply, Use and Input-Output Tables, Series F No.74, Rev., United Nations, New York, 2018, https://unstats.un.org/unsd/nationalaccount/docs/SUT_IOT_HB_Final_Cover.pdf

[9] « économies interconnectées : comment tirer parti des chaînes de valeur mondiales », rapport de synthèse, OCDE, 2013, https://www.oecd.org/fr/sti/ind/economies-interconnectees-CVM-synthese.pdf

[10] indicators on global value chains: a guide for empirical work, Nadim Ahmad, 06-Jul-2017, OCDE, https://www.oecd-ilibrary.org/docserver/8502992f-en.pdf?expires=1595322544&id=id&accname=guest&checksum=866A341ED00DBB014D62C51558943169

 

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Tableau entrées-sorties mondial (T.E.S.)